Mô tả
Thặng dư/thâm hụt (Mã số 12) trên B02/BCTC bị âm.
Bạn kiểm tra theo 2 nguyên nhân sau:
Nguyên nhân 1
Do đầu năm nguồn này còn dư tiền, trong năm đơn vị chi nhiều hơn thu nên chỉ tiêu này âm.
Giải pháp 1
– Cách lấy số liệu cột 12: Cột Doanh thu (cột 10) lấy lên các phát sinh TK 531. Cột Chi phí (Cột 11) lấy lên các phát sinh TK 632, 642.
– Do năm trước đơn vị có thặng dư, năm sau phát sinh chi nhiều hơn thu dẫn đến báo cáo bị âm cột 12
=> Đây là báo cáo đúng.
Nguyên nhân 2
Do đơn vị nhập thừa chứng từ chi hoặc thiếu chứng từ thu.
Giải pháp 2
– Bước 1: Kiểm tra lại các chứng từ phát sinh bằng cách in sổ cái các TK 531, 632, 642.
– Bước 2: Nếu có sai sót thì sửa lại chứng từ cho đúng.
– Bước 3: Xóa chứng từ kết chuyển hoạt động kinh doanh đã lập từ trước, sau đó lập lại chứng từ kết chuyển hoạt động sản xuất kinh doanh.
– Bước 4: In lại báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động.
