Tôi muốn điều chỉnh số tiền đã chi từ nguồn ngân sách sang nguồn học phí, nguồn khác thì phải làm thế nào?

Bước 1: Hạch toán giảm số tiền đã chi của nguồn ngân sách

Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để thực hiện

Ví dụ: Đơn vị đã chi thực chi 10.000.000 ở nguồn ngân sách tự chủ, sau đó cấp trên yêu cầu điều chỉnh số tiền đã chi sang nguồn học phí, và hoàn trả lại số tiền đã chi cho nguồn ngân sách tự chủ.

Cách thực hiện như sau:

• Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Trên Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK1388/Có TK61118 : Số tiền dương 10.000.000, chọn nguồn ngân sách tự chủ, nghiệp vụ chọn Giảm chi – Thực chi.

• Chọn đối tượng tại cột Đối tượng Nợ bên Tab Thống kê.

Bước 2: Hạch toán điều chỉnh tăng số tiền đã chi ở nguồn Học phí

Vào phân hệ Tổng hơp\Chứng từ nghiệp vụ khác để thực hiện.

Theo ví dụ trên, thực hiện như sau:

• Trên chứng từ nghiệp vụ khác, bạn ghi Nợ TK 6428/Có TK 1388, chọn Nguồn học phí, chọn nghiệp vụ là Thực chi.

• Chọn đối tượng tại cột Đối tượng Có trên tab Thống kê.

Lưu ý: Chọn đối tượng giống đối tượng ở Bước 1

Bước 3: Nộp trả lại tiền cho nguồn Ngân sách

Bạn thực hiện theo 2 trường hợp sau:

1. Nếu nộp trả cho ngân sách bằng tiền mặt:

• Vào phân hệ Tiền mặt, chọn phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.

• Trên Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB: Hạch toán Nợ TK 5111/Có TK 1111, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi, rồi nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời Có TK 008212 và nhấn Cất.

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.

2. Trường hợp nộp trả ngân sách bằng cách chuyển tiền qua tài khoản tiền gửi.

• Vào phân hệ Tiền gửi\Chọn Chi tiền gửi.

• Trên chứng từ Chi tiền gửi, hạch toán Nợ TK5111/Có TK1121, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi, rồi nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời: Có TK 008212 và nhấn Cất

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.