Trích lập quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ bổ sung thu nhập, quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp từ nguồn NSNN cấp

• •  Khi đơn vị rút dự toán vào tài khoản tiền gửi để trích lập quỹ

– Rút thực chi:

Nợ TK 1121 – Tiền gửi ngân hàng, kho bạc

Có TK 5111 – Thu hoạt động do NSNN cấp 

Đồng thời Có TK 008212 (thực chi)

Và chọn tới các tiểu mục tương ứng:

7951 Quỹ bổ sung thu nhập 

7952 Quỹ phúc lợi

7953 Quỹ khen thưởng

7954 Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp 

• • Khi chi tiền từ quỹ

Nợ TK 431

Có TK 111,112,334

• •  Khi trích lập quỹ

Nợ TK 421 (4211, 4212) – Thặng dư (Thâm hụt) lũy kế

Có TK 431 – Các quỹ 

Đơn vị trích quỹ nào thì chọn tiết khoản của TK 431 tương ứng:

TK 4311 – Quỹ khen thưởng

TK 4312 – Quỹ phúc lợi

TK 4313 – Quỹ bổ sung thu nhập

TK 4314 – Quỹ hoạt động phát triển sự nghiệp

Lưu ý: Không hạch toán trích quỹ Nợ TK 611/Có TK 431

• Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi

• Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi. Chọn Thực chi. Phần Tiểu mục  chọn tiểu mục tương ứng với quỹ đang trích lập.

• Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo, nhấn Đồng ý.
  

• Bạn kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 5111– nghiệp vụ Thực chi dựa theo tính chất nguồn KP đồng thời Có TK 008212 tương ứng.

• Khi chi tiền từ quỹ, vào phân hệ Tiền gửi\Chi tiền gửi; Khi chi tiền mặt vào phân hệ Tiền mặt\Phiếu thu\Phiếu thu rút tiền từ NH, KB, sau đó cũng trong phân hệ Tiền mặt\Chi tiền; Hoặc vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác 

• Cuối năm, sau khi xác định được kết quả hoạt động, đơn vị xác định được số thặng dư cuối năm và thực hiện trích lập quỹ.

  Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác